Вообще существует 2 метода построения отчета (или бюджета) о движении денежных средств: прямой и косвенный.
Читать далее «Косвенный метод построения ДДС»
Косвенный метод построения ДДС
История из жизни. Фантомная прибыль, или как не врать самому себе.
Однажды, мой приятель, который занимался производством и продажей крафтового пива, решил расширять свой бизнес.
Читать далее «История из жизни. Фантомная прибыль, или как не врать самому себе.»
Подготовка годового бюджета. Пошаговая инструкция.
Годовой бюджет — главный финансовых документ, которым Вы должны руководствоваться 12 месяцев.
Именно этот документ позволяет Вашу финансовую стратегию развития бизнеса (если она у Вас есть, конечно), превратить в реальный тактический план на год.
Читать далее «Подготовка годового бюджета. Пошаговая инструкция.»
Что мы уже знаем о ФЭМ и Best Practices в финмоделировании
Финансовые модели, как мы узнали ранее, — это инструмент, который может использоваться в различных ситуациях и преследовать разные цели. В зависимости от этих изначальных условий, будут разниться и подходы к моделированию. Условно можно выделить несколько типов финмоделей (см. таблицу).
Читать далее «Что мы уже знаем о ФЭМ и Best Practices в финмоделировании»
Финансовый словарь. Депозит
Депозит – это передача денежных средств в кредитную организацию (банк) с целью получения процентного дохода.
Депозит = Вклад. Обычно этим термином пользуются, когда говорят о деньгах физических лиц, которые они несут в банки и «кладут под проценты». Однако у организаций также есть возможность размещать временно свободные средства на депозитных счетах.
Читать далее «Финансовый словарь. Депозит»
Связь производственных показателей и финансового плана
Сегодня поговорим о том, откуда брать первичные данные для управленческого учета и финансового плана.
Каждый раз, когда готовится план доходов и расходов на очередной период, встает вопрос о том, где брать исходные данные для планирования.
Читать далее «Связь производственных показателей и финансового плана»
Финансовое моделирование. Простота — залог успеха.
Одно из важнейших правил финансового моделирования – это последовательность. Последовательность в исходных данных, последовательность в подходе к моделированию, последовательность в структуре модели и представлению ее результатов.
Когда Вы используете принцип последовательности, то финансовая модель становится простой и понятной. А простота и понятность модели — один из важнейших факторов.
Читать далее «Финансовое моделирование. Простота — залог успеха.»
Как я оценивал критичность платежей в компании с гигантским долгом.
Каждый предприниматель в начале пути сталкивается с дефицитом оборотного капитала. Наверняка, не бывает бизнеса, который хоть раз бы не сталкивался с кассовым разрывом.
А теперь представьте ситуацию, когда у предпринимателя ВСЕГДА кассовый разрыв и недостаток оборотного капитала. Представьте еще, что у компании накопленный долг превышает размер годовой выручки, а размер просроченных обязательств превышает размер операционной прибыли.
Представили?
Читать далее «Как я оценивал критичность платежей в компании с гигантским долгом.»
Как оценивать эффективность бизнеса по «управленке»?
Многие мои клиенты удивляются, когда я говорю им, что о расчете показателей ликвидности, финансовой независимости, операционного и финансового рычагов можно забыть, пока их годовой оборот не перевалит хотя бы за 1 млрд. рублей.
Некоторые, особо увлеченные, иногда с умным видом уточняют, будем ли мы считать EBITD’у и Чистый оборотный капитал?
Читать далее «Как оценивать эффективность бизнеса по «управленке»?»
Финансовый словарь. Дивиденды.
Дивиденд – это часть чистой прибыли, которая распределяется между акционерами компании. Понятие дивиденда в идеале характерно только для акционерных обществ, поскольку в них есть акционеры.
Читать далее «Финансовый словарь. Дивиденды.»