Начинающим предпринимателям, как и в принципе нефинансистам, бывает сложно понять, что такое оборотные средства фирмы. Казалось бы, нефинансисты много какие финансовые термины не понимают (дисконтирование, ликвидность, чистая приведенная стоимость и т.д.) — и ничего, строят бизнес, развиваются как-то.
Но с оборотными средствами ситуация несколько иная — непонимание их сути может вызвать неверные финансовые ожидания от будущего бизнеса и разочарование от низкой доходности или даже нехватки денег на старт.
Суть оборотных средств простыми словами
Говоря простым языком, оборотные средства компании — это деньги, которые Вы, как собственник, вложили в свой бизнес на закупку товаров для перепродажи, сырья для производства и т.д.
Предназначение оборотных средств — собственно, «быть в обороте»: предпринимателя всегда должны быть какие-то товарные остатки на складе, какой-то остаток на расчетном счету, кому-то выданные авансы (на аренду офиса, на зарплату, на сырье и т.д.). При этом, за один «оборот» деньги, вложенные в эти товары и сырье, возвращаются в фирму в виде полученных от клиентов денег.
Простой пример.
Фирма закупила 100 булок по цене 10 рублей/штука и 100 котлет по цене 20 рублей/штука. При этом остался остаток на расчетном счету в размере 500 рублей. Итого оборотных средств в фирме:
100х10 + 100х20 + 500 = 3500 рублей.
Фирма жарит котлеты и продает готовую продукцию в виде гамбургеров, по 40 рублей за штуку. Таким образом, продав 100 гамбургеров на общую сумму 4000 рублей, остаток денег в фирме составил:
500 + 4000 = 4500 рублей.
Внимание, вопрос! Что будет, если предприниматель снимет со счета 4500 рублей и пойдет довольный их тратить?
Главная проблема оборотных средств
Если «вытащить» из фирмы всю оборотку, то завтра ей не на что будет осуществлять свою деятельность. Как говорится, «чтобы продать что-нибудь ненужное, нужно сначала купить что-нибудь ненужное, а у нас денег нет».
И в этом заключается иногда серьезная проблема на этапе расчета бизнес-плана будущего бизнеса. Начинающий предприниматель может довольно неплохо просчитать, сколько будет стоить оборудование для его бизнеса, какие будут зарплаты у персонала, почем он будет продавать свои товары или услуги, но вот о том, что «в обороте» у него тоже будет заморожена немалая сумма денег, часто забывают. А ведь они, хоть и постоянно возвращаются обратно в фирму с выручкой, не могут быть выведены из бизнеса на собственные нужды предпринимателя.
И получается, что нужно еще уметь управлять оборотными средствами. Ведь слишком большой их размер просто лежат на складе и не «работают», просто опустошая кошелек владельца бизнеса. А слишком маленькая их величина ставит под угрозу возможность постоянно бесперебойно торговать.